Налог на вклады 2021 для физических лиц: кому и в каких случаях его нужно платить

Содержание
  1. Как было раньше?
  2. Минус два российских банка в AppStore — «Газпромбанк» и МКБ
  3. Какие банки предлагают самые большие проценты по вкладам
  4. Какой доход облагается НДФЛ
  5. Когда нужно платить налог?
  6. Какую роль играет ключевая ставка ЦБ
  7. Пример 1
  8. Пример 2
  9. Пример 3
  10. Пример 4
  11. Помощь и Разблокировка по 115 ФЗ Банки — 115 ФЗ, как я решила все проблемы с блокировкой счетов по своим организациям — ЭКСКЛЮЗИВ
  12. Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года
  13. Вкладываем по-крупному
  14. На какой доход по банковским вкладам можно рассчитывать?
  15. Мероприятия
  16. Общие условия по депозитам
  17. Обзор споров по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за 2021
  18. Когда налог платить не нужно?
  19. Тинькофф решил подождать с комиссией за SWIFT-переводы несколько дней
  20. Когда нужно впервые уплатить НДФЛ с дохода по вкладу
  21. Все предложения банков
  22. Абсолютный максимум+
  23. Альфа-Вклад
  24. СмартВклад
  25. Накопительный Альфа-Счет
  26. Яркие краски ПРОМО
  27. Накопительный счет «Онлайн-Копилка»
  28. ТКБ. Выгодный
  29. Максимум Защита
  30. Доходный (% в конце срока)
  31. Спринт VIP Запад
  32. Легализация майнинга, страхование пенсий в обзоре финансового права
  33. Порядок расчета
  34. Как рассчитать сумму налога?
  35. А если у меня два вклада в разных банках?
  36. Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?
  37. Выбираем банк для небольшого вклада
  38. Открываем филиал в Европе в условиях санкций — инструкция
  39. Сроки и порядок уплаты налога в бюджет
  40. ➕Курс повышения квалификации бесплатно!!! «Клерк.Премиум» со скидкой 30%
  41. Детали в расчете суммы НДФЛ с процентов по вкладам
  42. Как заплатить налог?
  43. Как быстро сориентироваться в большом количестве предлагаемых банками вкладов?
  44. Модульбанк снизил комиссию за вывод средств на физлиц до 0,75%

Как было раньше?

До принятия закона налог по депозитам нужно было платить, только если ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. То есть в нынешних реалиях (ключевая ставка ЦБ 4,5% на март 2021 года) налог взимался бы с вклада под 9,5% годовых и выше. С этого «превышения» резиденты должны были заплатить налог в размере 35%, нерезиденты — 30%. Однако таких процентов по банковским вкладам последние несколько лет нет, поэтому налог по депозитам мало кто уплачивал. Теперь же правила поменялись: 13% от дохода всё-таки придётся заплатить, если вы не уложились в установленный ЦБ лимит.

Минус два российских банка в AppStore — «Газпромбанк» и МКБ

«Газпромбанк» и МКБ попали под секторальные санкции США. Их мобильные банки для частных лиц и бизнеса пропали из магазина приложений.

qmaxqmax - автор блога на klerk.ru

Какие банки предлагают самые большие проценты по вкладам

Большинство кредитных организаций использует диапазон процентов по одному и тому же типу вклада. Ставка, например, зависит от суммы и срока ее размещения. Процент может быть выше, если клиент пользуется страховыми продуктами банка или сервисом негосударственного пенсионного обеспечения.

Мы выбрали банки, в которых процент по вкладам — наивысший без учета дополнительных услуг. Основная информация по ним приводится в таблице, ряд предложений доступен для открытия онлайн.

Банк Вклад Процентная ставка
Кредит Европа Банк Срочный До 6,15%
Газпромбанк На вершине До 6,5%
Уралсиб Банк Доход Приоритет До 4,6%
Ресо Кредит Банк Максимум До 4,7%
Металлинвестбанк Доходный год До 5,8%

Все эти вклады — срочные, то есть должны открываться на конкретный период, в течение которого снятия недоступно. Если хочется иметь опцию снятия всех средств или их части в любой момент — ставка будет ниже на несколько процентных пунктов.

Отдельная история — валютные вклады, по ним ставка редко превышает 1% годовых.

Какой доход облагается НДФЛ

В учет берется совокупный процентный доход по вкладам, который банк выплачивает вам за год, но за минусом необлагаемого процентного дохода.

Таким образом, если у вас открыты три вклада в разных банках, то все они будут суммироваться, а НДФЛ исчисляться с общей суммы. 

Необлагаемый процентный доход определяется по формуле:

1 млн руб. * ключевая ставка ЦБ (на 1 января конкретного года)

Именно с той части суммы, которая превысит необлагаемый процентный доход, придется уплатить 13 % НДФЛ.

Минфин дал пояснения, что сама сумма банковского вклада (и рублевого, и валютного) — это не доход, а имущество физлица. Поэтому сам вклад не может подлежать обложению НДФЛ. Подлежат только процентные доходы, полученные с этого вклада.   

Когда нужно платить налог?

Лимит необлагаемого дохода зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают следующим образом: один миллион рублей умножают на ключевую ставку, действующую на 1 января того года, в котором человек получил доход. Например, размер ключевой ставки на 1 января 2021 года — 4,25%, в этом случае лимит составляет 42 500 рублей. Это значит, что, если вы в этом году заработали на счетах и вкладах такую или меньшую сумму, налог платить не придётся.

Это правило касается:

  • граждан России или налоговых резидентов, которые в течение года проводят в стране не менее 183 календарных дней;
  • налоговых нерезидентов — тех, кто получает процентные доходы в России.

Подоходный налог придётся заплатить, если сумма процентных доходов, полученных в 2021 году по счетам и вкладам, превысила 42 500 рублей.

Процентные доходы по вкладам в валюте облагаются налогом независимо от размера ставки. Сумма рассчитывается в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты. 

Какую роль играет ключевая ставка ЦБ

Фактически основную. Многие обращают внимание только на размер вклада, вспоминая выступление президента, в котором он говорил, что под налогообложение попадут только вклады свыше 1 млн руб. Многие понадеялись, что если их вклад меньше обозначенного предела, то уплата налога с полученных процентов их минует. Однако позже выяснилось, что 1 млн руб. как такового значения не имеет.   

Ключевая ставка на первое число налогового периода «включается» в формулу при расчете необлагаемого процентного дохода. И чем она меньше, тем выше вероятность того, что под налогообложение попадут и проценты по вкладам до 1 млн руб.

Уже известно, что ЦБ сохранил ключевую ставку на 1 января 2021 года на уровне 4,25 % годовых.

Считаем необлагаемый процентный доход:

1 млн руб. * 4,25 % = 42 500 руб.   

Пример 1

Вы храните на вкладе 1 млн руб. по ставке 4 % годовых. Это годовой вклад, поэтому вы рассчитываете в 2021 году получить с него процентный доход в размере 40 000 руб. И вы его точно получите без необходимости уплаты НДФЛ, так как эта сумма даже меньше необлагаемого дохода в 42 500 руб.

Пример 2

У вас есть вклад на год в размере 1,5 млн руб. по ставке 4 % годовых. В этом случае процентный доход составит уже 60 000 руб. Придется уплатить налог с 17 500 руб. (60 000 руб. — 42 500 руб.). Считаем 13 % от 17 500 руб. — это 2 275 руб.

Пример 3

Сумма вашего вклада составляет 970 000 руб., ставка — 5 %. Процентный доход за 2021 год составит 48 500 руб. Значит, вам нужно будет уплатить 13 % с 6 000 руб. (48 500 руб. — 42 500 руб.). Сумма к уплате будет незначительной — 780 руб., но она все же будет, несмотря на то, что размер вклада не превышает 1 млн руб.  

Пример 4

На официальном сайте Минфина приводится пример расчета налога с трех рублевых депозитов в разных банках под разные проценты. Правда, на момент подготовки материала брали ключевую ставку 6 % и именно ее учитывали при расчете суммы к уплате. Но принцип суммирования процентных доходов со вкладов остался тот же.  

Помощь и Разблокировка по 115 ФЗ Банки — 115 ФЗ, как я решила все проблемы с блокировкой счетов по своим организациям — ЭКСКЛЮЗИВ

Повествую о том, как банки вместе с платежной системой наложили все-возможные ограничения в рамках 115-ФЗ и как я боролась с юристами с этими «зажравшимися» монополистами..

Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года

С 1 июля 2022 года налоги можно перечислять единым платежом, масштабные изменения в сфере закупок, а некоторые операции освобождаются от НДС. Об этих и других изменениях читайте в статье.

Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года
КлеркКлерк - автор блога на klerk.ru

Вкладываем по-крупному

Ситуация для крупных вкладчиков уже сложнее – АСВ гарантирует возврат только 1,4 миллионов рублей, но по самым выгодным предложениям банки устанавливают куда большие минимальные суммы вкладов. Чтобы не прогадать и не лишиться своих сбережений, нужно более ответственно подойти к выбору банка.

Один из вариантов – обратиться к рейтингам. Например, российская версия журнала Forbes каждый год составляет рейтинг самых надежных банков России. Там учитываются самые разные индикаторы – наличие рейтингов от авторитетных агентств, размер активов, другие показатели.

Ожидаемо первое место в рейтинге занял Сбер – у него и активы крупные, и международные рейтинги неплохие (что и говорить о российских рейтингах). Что интересно, Forbes по-прежнему считает крупнейший частный банк – Альфа-Банк – недостаточно надежным, отдав ему 4 звезды из 5 и только 27 строчку рейтинга.

Среди лидеров оказались как привычные Сбер, Райффайзенбанк и Росбанк, так и достаточно экзотичные ИНГ-Банк, HSBC-Банк, или Bank of China. Крупные государственные банки вроде ВТБ или Газпромбанка получили по 5 звезд, но расположились ниже 10-й строчки.

Учитывая все это, можно составить десятку самых надежных банков России по состоянию на 2021 год. Выглядеть она будет так:

БанкПочему в топеМесто по активамСамый доходный вкладСтавка
Сбербанк Высокие рейтинги, первое место по мнению Forbes, крупнейшие активы в России 1 «Дополнительный процент» до 5,50%
Райффайзенбанк Высокие рейтинги, серьезные активы, 2 место по данным Forbes 12 «Фиксированный» до 4,05%
ВТБ Принадлежит государству, в лидерах по активам, 9 место в Forbes (после 11 места в 2020-м) 2 «История успеха» 4,83%
Газпромбанк Принадлежит государству, в лидерах по активам, 10 место в Forbes 3 «Ваш успех» 5,95%
Россельхозбанк Принадлежит государству, в лидерах по активам, 11 место в Forbes 6 «Доходный» 6,00%
Банк «Дом.РФ» Получил 13 место в рейтинге Forbes, связан с государственным институтом «Дом.РФ», а активы обеспечены ипотекой 20 «Надежный» 6,80%
Альфа-Банк Самый крупный частный банк 5 «Альфа-Вклад» 6,37%
Промсвязьбанк Был выбран как опорный банк для оборонной промышленности 7 «Онлайн-вклад» 5,50%
Совкомбанк Наращивает активы, входит в ТОП-30 по версии Forbes (28 место) 10 «Жаркий процент с Халвой» 6,00%
ОТП-Банк Крупный банк с иностранным капиталом, входит в ТОП-30 по версии Forbes 45 «Максимальный» 5,10%

Соответственно, чем крупнее банк, тем меньше он предлагает своим вкладчикам. Крупные ставки тоже не говорят о многом – например, в Россельхозбанке ставка в 6% годовых доступна при оформлении вклада на 1095 дней. И учитывая все риски, отдавать деньги в управление банку на 3 года может быть не лучшим решением. Тем не менее, вряд ли хотя бы один из этих банков в эти 3 года окажется несостоятельным, и если подобрать удобный по сроку и условиям вклад, на крупной сумме там можно крупно заработать.

На какой доход по банковским вкладам можно рассчитывать?

Уровень доходности банковских депозитов часто рассматривается как один из самых низких относительно прочих способов вложения денежных средств. Вместе с тем, в пределах суммы 1,4 млн рублей этот вариант считается безопасным, поскольку риск потери денег практически нулевой (если банк является участником системы страхования вкладов).

Доходность вкладов в значительной степени зависит от ключевой ставки, устанавливаемой Банком России в зависимости от экономической ситуации в стране. Когда ЦБ РФ повышает показатель, вслед за этим растут процентные ставки по депозитам. Снижение же ключевой ставки приводит к уменьшению процентов по вкладам.

Доходность конкретных банковских депозитов определяется несколькими факторами: валютой, сроком размещения, степенью свободы распоряжения денежными средствами и другими. Обычно наибольший процент приносят рублёвые депозиты без возможности снятия денежных средств, иногда с капитализацией процентов, размещённые ориентировочно на один год.

Если же обратиться к предложениям крупнейшего банка России – Сбербанка, то максимальную доходность обеспечивают вкладчикам депозиты: «Пенсионный плюс», «Подари жизнь», «Сохраняй онлайн».

Выбор того или иного банковского продукта для вложения денежных средств определяется приоритетами вкладчика: получение максимального дохода, надёжность банка или возможность оперативного распоряжения денежными средствами.

Мероприятия

Разместить

Вадим ПетровВадим Петров - автор блога на klerk.ru

Общие условия по депозитам

Обычные граждане пользуются банковскими депозитами с двумя основными целями: сохранить деньги и приумножить их. При этом нужно иметь в виду — проценты по вкладам в одном и том же банке ощутимо зависят от того, какой набор опций хочет получить клиент. Банки любят срочные вклады на определенную сумму, которая неприкосновенна до момента закрытия депозита. Это позволяет им лучше и точнее планировать свою операционную деятельность. Такие вклады — обычно самые выгодные.

Если клиенту важны опции частичного снятия и пополнения вклада в любой момент, депозит будет менее выгодным. Вот как выглядит лесенка тарифов по вкладам одного из самых крупных банков России:

  • 4% годовых — частичное снятие и пополнение недоступны;
  • 3,3% годовых — частичное снятие невозможно, пополнение доступно;
  • 2,95% годовых — доступны частичное снятие и пополнение.

Таким образом, выгоднее всего размещать какую-то относительно крупную сумму сразу на долгий срок. Сами проценты при этом могут начисляться в конце срока действия вклада либо ежемесячно. Второй вариант — чуть более выгодный благодаря тому, что в следующем месяце проценты будут начислены и на основную сумму, и на полученную ранее капитализацию.

Обзор споров по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за 2021

Рассматриваются наиболее интересные споры по имущественным налогам

Когда налог платить не нужно?

  • Если в 2021 году по всем вкладам вам начислят не более 42 500 рублей процентного дохода;
  • с дохода по рублёвым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. Чаще всего это зарплатные и текущие счета;
  • процентные доходы по счетам эскроу (специальный банковский счёт, который используют, чтобы снизить риски при оформлении какой-либо сделки);
  • доход по обезличенным металлическим счетам, проценты на остатки на брокерских счетах и кэшбэк тоже не учитываются.

Материал по теме Стоит ли брать ипотеку в 2021 году или лучше подождать: что говорят эксперты

Тинькофф решил подождать с комиссией за SWIFT-переводы несколько дней

Тинькофф не будет взимать комиссию за SWIFT-переводы, отправленные до 16 июня и еще не дошедшие до клиентов.

МодульбанкМодульбанк - автор блога на klerk.ru
Банковская комиссия

Когда нужно впервые уплатить НДФЛ с дохода по вкладу

Поскольку налог действует с 2021 года, то впервые уплатить НДФЛ, а именно 13 %, нужно со вклада за 2021 год.

Это придется сделать не ранее 2022 года — до 1 декабря 2022 года.

Все предложения банков

Банка-яя-аПрограмма, процентная ставка и срокставка нижеставка вышеСумма
вкладаменьшебольшеУсловия вкладаОформить
Вклад с максимальным плюсом

Абсолютный максимум+

9%3 мес.от10 000 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе Вклад на ваших условиях

Альфа-Вклад

7,5%3 мес.от10 000 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе Больше дохода и бонусов с Tinkoff Pro

СмартВклад

7%3 мес.от50 000 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе До 10% годовых с первого месяца

Накопительный Альфа-Счет

4%3 мес.от1 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе

Яркие краски ПРОМО

11%3 мес.от10 000 ₽ Подробнее Оформить в банкеВсе о вкладе

Накопительный счет «Онлайн-Копилка»

11%3 мес.от1 ₽ Подробнее Оформить в банкеВсе о вкладе

ТКБ. Выгодный

11%3 мес.от50 000 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе

Максимум Защита

10,5%3 мес.от50 000 ₽ Подробнее Оформить в банкеВсе о вкладе

Доходный (% в конце срока)

10,5%3 мес.от10 000 ₽ Подробнее Оформить в банкеВсе о вкладе

Спринт VIP Запад

10,5%3 мес.от100 000 ₽ Подробнее Отправить заявкуВсе о вкладе

  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 145

Показать еще

Легализация майнинга, страхование пенсий в обзоре финансового права

Мария Сидорова КМария Сидорова К - автор блога на klerk.ru

Порядок расчета

Для расчета налога берется доход по всем счетам (за исключением указанных выше) вне зависимости от их количества и размера. Разница полученного суммарно по всем вкладам за год дохода и установленного государством необлагаемого максимума умножается на ставку 13%.

Рассмотрим на примерах:

Пример 1

Предположим, что Иванов И. И. в 2021 году владеет одним депозитом на сумму 1 млн 200 тыс. руб. со ставкой 6% годовых и сроком действия — 31 декабря 2021 года.

Проценты по депозиту Иванова И. И. за год составят: 1 млн 200 тыс. руб. × 6% = 72 тыс. руб.

Учетная ставка Банка России на 01.01.2021 (при условии, что не изменится) — 4,25%. Таким образом, размер не облагаемого налогом дохода составляет: 1 млн руб. × 4,25% = 42,5 тыс. руб.

Размер налога к уплате за 2021 год составит: (72 тыс. руб. — 42,5 тыс. руб.) × 13% = 3835 руб.

Пример 2

Допустим, что Петров П. П. в 2021 году владеет тремя вкладами:

  • в банке № 1 в размере 1 млн руб. со ставкой 4% годовых и сроком действия до 31 декабря 2021 года;
  • в банке № 2 в размере 1 млн 800 тыс. руб. со ставкой 5,5% годовых и сроком до 31 декабря 2022 года и выплатой процентов в конце срока;
  • в банке № 3 в размере 150 тыс. руб. со ставкой 1% годовых.

Проценты по первому депозиту Петрова П. П. в 2021 году составят: 1 млн руб. × 4% = 40 тыс. руб.

Дохода по второму вкладу Петров П. П. в 2021 году не получит.

Для расчета налога доход по третьему вкладу не берется, так как его ставка не превышает 1% годовых.

Размер необлагаемого дохода — 42,5 тыс. руб.

НДФЛ по вкладам Петрова П. П. за 2021 год составит 0 руб., так как это доход, полученный по вкладу, подпадающему под налогообложение ниже установленного государством необлагаемого размера.

При этом владелец депозита рассчитывает налог не самостоятельно. За него это делает ФНС на основании предоставленных банками сведений.

Как рассчитать сумму налога?

Представим такую ситуацию: Денис открыл вклад в феврале 2021 года в рублях сроком на 365 дней на сумму 1,3 миллиона рублей. Ставка по вкладу — 5,1% годовых, проценты капитализируются и выплачиваются в конце срока действия вклада. Доход по вкладу за год составит 1 300 000 * 5,1% * 365/365 = 66 300 рублей. Проценты по вкладу Денис получит в конце срока вклада, то есть в феврале 2022 года. Если ключевая ставка Банка России на 1 января 2022 года (то есть год получения процентного дохода) будет 4,5%, то размер необлагаемого дохода составит 45 000 рублей.

Рассчитываем по формуле: (доход по вкладу — лимит необлагаемого процентного дохода) * 13% = налог на доход от вклада.

Таким образом, Денис должен будет уплатить налог в размере 2769 рублей, рассчитанный, как: (66 300 рублей — 45 000 рублей) * 13% = 2769 рублей.

Если вклад закрыт досрочно, нужно ли платить налог? Да, но только в том случае, если вы получили процентный доход. Если дохода нет, то и налог платить не нужно.

А если у меня два вклада в разных банках?

При расчёте налога доход, полученный со всех счетов, оформленных на одного человека, суммируется. К примеру, Мария открыла в январе 2021 года вклад в банке на сумму 700 000 рублей на шесть месяцев с выплатой процентов в конце срока действия вклада. Ставка по вкладу — 5,4% годовых. Проценты будут выплачены в июле 2021 года. Доход по вкладу составит 700 000 * 5,4% * 181/365 = 18 745 рублей. Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года (то есть год получения процентного дохода) составляет 4,25% годовых, необлагаемый доход составит 42 500 рублей. Доход по этому вкладу у Марии ниже необлагаемого лимита.

В апреле 2021 года Мария открыла в другом банке ещё один вклад на 1,4 миллиона рублей на шесть месяцев по ставке 5,2% годовых с ежемесячной выплатой процентов. Доход по вкладу составит 1 400 000 * 5,2% * 181/365 = 36 101 рубль. Это тоже ниже необлагаемого лимита.

Однако общий доход по двум вкладам составит 54 846 рублей = 18 745 рублей + 36 101 рубль. И уже эта сумма не вписывается в лимит, поэтому Марии предстоит заплатить налог. Сколько он составит? Расчёт таков: доход 1 + доход 2 = 54 846 рублей — 42 500 рублей (необлагаемый доход) = 12 346 рублей * 13%. Получается, что Мария должна заплатить налог в размере 1605 рублей.

Не имеет значения количество открытых вкладов и счетов и на какую сумму. Важно, превышает ли общая сумма полученных процентов необлагаемый лимит.

Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?

«Клерк.Премиум» – это подписка на закрытую часть «Клерка». С безлимитными консультациями, онлайн-курсами, статьями и вебинарами. Если купите «Клерк.Премиум» со скидкой 30% за 17 360 рублей в год сейчас, то получите в подарок курс повышения квалификации «Исправление ошибок в учете» с дипломом гособразца!

Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?
Валютные операции

Выбираем банк для небольшого вклада

Самое главное, что нужно знать для вкладчиков – система страхования вкладов в России гарантирует возврат всей вложенной суммы в пределах 1,4 миллионов рублей. То есть, если сумма вклада меньше этого уровня, достаточно обратить внимание на такое:

  • участвует ли банк в системе страхования вкладов. Проверить можно на сайте АСВ;
  • процентная ставка – чем больше, тем лучше;
  • наличие офиса банка неподалеку.

Другими словами, даже если какой-нибудь небольшой банк предлагает ставку в 7% годовых, но при этом он имеет лицензию и участвует в системе страхования вкладов – для вкладчиков с суммами до 1,4 миллионов рублей это хороший вариант.

Максимум, чем рискует вкладчик – это его время. Если Банк России примет решение отозвать лицензию у этого банка, вкладчику придется написать заявление на компенсацию из АСВ (обычно их принимают прямо в этом же офисе) и подождать до 3 рабочих дней. Заявление написать можно не раньше, чем через 14 дней после отзыва лицензии, так что вкладчик потеряет примерно 3 недели времени (соответственно, и проценты за эти недели тоже).

Еще нужно учитывать, что 1,4 миллиона – это сумма уже с процентами. То есть, чтобы не потерять их, сумма вклада должна быть чуть меньше. Например, если вклад оформляется на год под 7% годовых, то размещать на нем лучше не более 1,3 миллионов рублей – тогда максимальная сумма вклада с процентами составит 1 391 000 – что почти достигает максимальной суммы возмещения.

С октября 2020 года действуют новые правила страхования вкладов – если на счете или на вкладе на момент банкротства банка лежали деньги от продажи жилья, наследство, соцвыплаты, субсидии или другие социально значимые средства, то максимальная выплата от АСВ составит 10 миллионов рублей (но только если деньги там были менее 3 месяцев). Еще такой же лимит действует для эскроу-счетов, которые открываются для покупки жилья по ДДУ. Но к обычным вкладам эта ситуация отношения обычно не имеет.

На данный момент самые высокие процентные ставки по вкладам предлагают такие банки:

БанкВкладСтавкаСрокУсловия
Альфа-Банк «Альфа-Вклад» до 6,37% (с капитализацией – 7%) 3 года Без пополнения и снятия
Экспобанк «Летний» 6,5% (если открыть онлайн, то 6,6%) от 367 дней Пополнения нет, но проценты либо выплачиваются на счет, либо капитализируются
Банк «Дом.РФ» «Надежный», «ДОМа лучше» 6,8% (если онлайн, то 7%). На сумму от 1 миллиона будет
+0,1%
1100 дней Пополнение в первые 15 дней, без досрочного снятия
Локо-Банк «Только плюсы» 6,25% (если сумма от 800 тысяч, то 6,45%) 1100 дней Без пополнения, без снятия. Можно подобрать варианты с пополнением или снятием, но ставка будет ниже
Росбанк «150 лет надежности» 6,25% (если новый клиент, или до этого месяц не обращался) 36 месяцев Без пополнения и без снятия
СМП-Банк «Отличный доход» 6,25% 12 месяцев Без пополнения и снятия, только для новых клиентов

Это именно те предложения, которые не содержат каких-то особых условий и не предполагают начисление процентов по «лесенке». Как видно, даже не самые крупные банки не готовы предлагать высокие ставки – несмотря на то, что Банк России уже повысил ключевую ставку до 5,5% (с 15 июня 2021 года).

Практически все самые выгодные предложения долгосрочные (от года) и не предполагают пополнения вклада или его частичного снятия, что лишает вкладчика гибкости при управлении своими сбережениями. Но все равно даже при таких условиях на вкладе можно заработать – главное успеть оформить вклад до того, как проценты в очередной раз снизятся.

Открываем филиал в Европе в условиях санкций — инструкция

Чтобы, как и прежде, сотрудничать с зарубежными партнерами, в феврале 2022 компания Flowwow занялась вопросом регистрации в Европе. С тех пор команда изучила законодательство десятков стран, перебрала полсотни сервисов для открытия счетов и сейчас успешно завершает процесс оформления компании в ЕС.

Открываем филиал в Европе в условиях санкций — инструкция
Юзвак МаксимЮзвак Максим - автор блога на klerk.ru

Сроки и порядок уплаты налога в бюджет

Этот порядок расчета НДФЛ по вкладам будет применяться с 01.01.2021, таким образом, первый раз новый налог на вклады необходимо уплатить в 2022 году с процентов по вкладам, полученным в 2021 году. Установленный ст. 228 НК РФ срок — не позднее 1 декабря. По сути, принцип аналогичен порядку уплаты имущественных налогов. Основанием для перечисления будет уведомление от налогового органа.

***

Итак, подведем итоги.

  • Стандартная ставка НДФЛ 13% применяется в отношении доходов, превышающих установленный необлагаемый лимит.
  • Не подпадают под налогообложение счета эскроу и вклады со ставкой до 1% включительно.
  • О расчете налога позаботятся налоговые инспекторы, населению предстоит лишь дождаться налогового уведомления с реквизитами для оплаты. Но это произойдет лишь в 2022 году.
  • Конечно, цель таких изменений — увеличение доходов государства, но с учетом достаточно невысоких ставок по вкладам на российском рынке банковских услуг за счет поголовно всех держателей околомиллионных вкладов казна не пополнится.
  • Бояться нового порядка расчета налога с доходов по вкладам с 2021 года не стоит. По сути, он лишь занижает ставку по банковскому депозиту. Для физического лица доход, полученный от вклада за вычетом уплаченного налога, всё равно будет больше, чем его полное отсутствие в ситуации, когда деньги хранятся дома.
  • НДФЛ
  • банковские вклады
  • Виктория Печиева

Источник:

Народный СоветникЪ
Рубрика:
НДФЛ Версия для печати

Гость, для тебя подарок
бесплатный
курс повышения квалификации!

Внимание! Акция!

➕Курс повышения квалификации бесплатно!!! «Клерк.Премиум» со скидкой 30%

Оформляйте подписку
«Клерк.Премиум» и забирайте курс повышения квалификации «Исправление ошибок в учете», 25 часов, (ФИС ФРДО).

Оформить самую выгодную подписку
для бухгалтеров можно до 24 июня,

успейте , пока есть время. Условия акции

тут.

Забрать подарок

Юзвак МаксимЮзвак Максим - автор блога на klerk.ru

Детали в расчете суммы НДФЛ с процентов по вкладам

Расчет суммы НДФЛ будет производится с учетом процентов за тот год, в котором они были фактически получены.

Нередко вкладчики принимают решение пополнить вклад полученными процентами. В этом случае доход в виде таких процентов тоже будет учитываться при расчете НДФЛ, но это произойдет в том налоговом периоде, в котором банк зачислил эти проценты.

Если процентная ставка по рублевому вкладу в течение года не превышает 1 % годовых, то доход с него не учитывается при расчете НДФЛ. При этом из процентного дохода исключаются зарплатные счета, по которым ставка не превышает 1 %.

Минфин назвал факторы, не влияющие на порядок налогообложения доходов по вкладам:

  • дата заключения договора на открытие вклада;
  • периодичность выплаты процентов по вкладу.

Как заплатить налог?

Сразу успокоим: идти в налоговую инспекцию или заполнять декларацию не потребуется. Банки самостоятельно направят информацию о размере начисленных вам процентов в налоговую. Если ваши доходы по вкладам превысят необлагаемую сумму, то налоговая инспекция рассчитает сумму налога, подлежащую оплате, на основании сведений от банков и пришлёт уведомление на уплату НДФЛ.

Как быстро сориентироваться в большом количестве предлагаемых банками вкладов?

Для чего предназначены вклады? Если отвлечься от нюансов, то для решения двух ключевых задач – обеспечения сохранности денежных средств и получения дохода. Часто для держателя предусмотрена возможность дистанционного контроля за размещёнными денежными средствами и управления ими (пополнение, снятие средств).

Классификация вкладов может производиться по разным признакам. Одним из них является срок размещения денежных средств. В зависимости от него вклады принято делить на:

  • Срочные банковские депозиты (вклады под проценты), предполагающие вложение денег на определённый срок, обычно начиная от 1 месяца и заканчивая несколькими годами (чаще до 3-х лет). Основным условием банковского депозита является требование «заморозки» средств (в полном объёме или в размере неснижаемого остатка), которые вкладчик не может снимать. За это банк начисляет проценты, которые для вкладчика являются доходом и могут сниматься регулярно либо в конце срока.
  • Вклады до востребования, когда вкладчик имеет возможность без ограничений снимать и вносить деньги. Как правило, проценты в этом случае начисляются более низкие.

В свою очередь, срочные банковские вклады можно условно разделить на:

  • продукты, в рамках которых движение денежных средств не предусмотрено;
  • продукты с возможностью внесения дополнительных средств;
  • депозиты, допускающие пополнение и частичное снятие в пределах неснижаемого остатка.

На практике перечисленные условия могут сочетаться в любых комбинациях. Какие-то банковские депозиты предназначены для получения максимального дохода, другие актуальны при необходимости определённого доступа к средствам. Продукты с условием «до востребования» используются для оперативного управления – деньги снимаются, когда возникает нужда в расходах, и вкладываются, когда появляется такая возможность.

Также банки предлагают специализированные продукты, ориентированные на отдельные категории населения либо содержащие особые условия, в частности:

  • пенсионные;
  • инвестиционные;
  • сезонные.
  • Модульбанк снизил комиссию за вывод средств на физлиц до 0,75%

    Банк для предпринимателей Модульбанк ввел пониженный процент за вывод средств с бизнес-счета на счета физлиц для всех клиентов на тарифах «Оптимальный» и «Безлимитный». Начиная с суммы в 300-500 тысяч рублей комиссия на вывод составит от 0,75% до 0,99% – в зависимости от тарифа.

    Модульбанк снизил комиссию за вывод средств на физлиц до 0,75%
    Ипотека

    Источники

    • https://media.mts.ru/technologies/197698-nalog-na-vklady/
    • https://www.klerk.ru/buh/articles/513500/
    • https://bankiclub.ru/vklady/10-vygodnyh-vkladov-s-bolshim-protsentom-v-2021-godu/
    • https://kontur.ru/articles/723
    • https://bankstoday.net/last-articles/vlozhitsya-zarabotat-i-ne-poteryat-kak-vybrat-samyj-nadezhnyj-bank-dlya-vklada-v-2020-godu
    • https://finuslugi.ru/vklady

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Финансы и точка