Долгосрочный кредит: особенности и отличия от краткосрочного, сроки

Содержание
  1. Что такое долгосрочные кредиты
  2. Понимание долгосрочного долга
  3. Особенности кредитования
  4. 5. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации
  5. ➕Курс повышения квалификации бесплатно!!! «Клерк.Премиум» со скидкой 30%
  6. Почему компании используют инструменты долгосрочного долга
  7. Бухгалтерские проводки при получении кредитов и займов для целей приобретения или сооружения инвестиционных активов
  8. Отличие от краткосрочного кредита
  9. Какой кредит считается долгосрочным
  10. Преимущества долгосрочного займа перед кредитом
  11. Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
  12. Специализированные займы «до зарплаты»
  13. Какой максимальный срок на потребительский кредит
  14. Налогооблагаемая временная разница
  15. Размер процентной ставки по краткосрочным кредитам
  16. 1.3. По технике предоставления кредита
  17. Минус два российских банка в AppStore — «Газпромбанк» и МКБ
  18. Эффективность заемного капитала
  19. Краткая справка
  20. Повышение квалификации
  21. Помощь и Разблокировка по 115 ФЗ Банки — 115 ФЗ, как я решила все проблемы с блокировкой счетов по своим организациям — ЭКСКЛЮЗИВ
  22. Отражение в учете начисленных процентов за ноябрь и декабрь
  23. Учет в 1С
  24. Какие банки выдают
  25. Виды краткосрочных кредитов
  26. Легализация майнинга, страхование пенсий в обзоре финансового права
  27. Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года
  28. 1.2. По форме предоставления кредита
  29. Финансовый учет долгосрочной задолженности
  30. Требования
  31. Необходимые документы
  32. Тинькофф решил подождать с комиссией за SWIFT-переводы несколько дней
  33. Мероприятия
  34. Какие проводки содержит бухучет кредитов и займов полученных?
  35. Уплата процентов за ноябрь и декабрь
  36. Учет в 1С
  37. Проводки по документу
  38. Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?
  39. Почему нужно иметь кредитную карту?
  40. 1.1. По экономическому назначению кредита
  41. 1.5. По времени и технике погашения кредита
  42. Кто может взять долгосрочный кредит
  43. Как отразить в бухгалтерском учете выданные кредиты и займы?
  44. 3. Требования к процессу выдачи кредитов
  45. Способ получения денег
  46. Способы погашения

Что такое долгосрочные кредиты

Долговременный кредит — это сумма, взятая под проценты с выплатой от 1 года и более. Это своеобразная аренда денег по продолжительному циклу. Словосочетание эквивалентно долгосрочному кредиту, он может называться двумя определениями. Для него характерны 2 направления:

  • финансовая отчетность эмитента — в документах указывают долгосрочные обязательства;
  • инвестирование — перемещение денежных средств в долговые инвестиции.

Кредит на длительный срок подразумевает следующие особенности:

  • долгосрочный банковский кредит выдается на срок от 12 месяцев и более, может достигать до 25 лет при взятии ипотечного заема на жилье;
  • если в финансовых отношениях участвует эмитент, возникают обязательства, которые нужно погасить, владение ценных бумаг осуществляется в качестве активов;
  • долговые обязательства долгосрочного типа оцениваются в качестве коэффициента платежеспособности клиента, если требуется провести анализ рисков при выдаче денежных средств.

Краткосрочный кредит не всегда удобен для клиентов, так как его сумма ограничена. Поэтому многие пользователи предпочитают выбирать долгосрочные обязательства, выплачивая их небольшими взносами.


Срок выплат — от 1 года

Понимание долгосрочного долга

Долгосрочный долг — задолженность пользователя перед финансовой организацией, которая возвращается более 1 года. Организации предпочитают эту форму взаимоотношений, оценивая следующие параметры:

  • срок выплат;
  • процентная ставка.

Риск ликвидности — внесение денег инвесторами в долгосрочные долги в качестве пассива для получения прибыли от процентов на определенный период. Параметры долгосрочного долга и риска ликвидности зависят от ставок:

  • рыночная;
  • фиксированная;
  • плавающая.

Выгода появляется с обеих сторон. У клиента происходит приобретение недвижимости или другого имущества, финансовая организация имеет проценты и небольшие объемы возвращенных денег.

Каждый банк периодически предлагает деньги под низкий процент, с минимумом переплат, поэтому пользователям рекомендуется мониторить предложения.

Особенности кредитования

В отличие от остальных форм кредитных обязательств, долгосрочные взаимоотношения характеризуются следующими особенностями:

  • сниженные проценты;
  • уменьшенная ежемесячная сумма выплат;
  • разная направленность (потребительский, автокредит);
  • длительный период выплат небольшими частями.

Несмотря на более низкий процент, кредитной организации такой формат сотрудничества приносит пользу: клиент привязывается к банку, становится его постоянным клиентом, старается и дальше работать только с этим кредитором.


Всегда подписывают договор

5. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

1. приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

  • объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
  • категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
  • характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
  • виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
  • схемы обслуживания кредитов;
  • формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

2. цели кредитования:

  • ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
  • иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

  • четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
  • адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
  • ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
  • верная оценка качества кредитного портфеля;
  • учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:

  • отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
  • качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
  • способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
  • обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
  • значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
  • дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

  • кредитование
  • кредит
  • кредитование физлиц
  • кредиты юрлицам
  • Виктор Mocквин, доктор экономических наук, профессор Государственного университета управления и Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, главный научный сотрудник Государственного научного центра РФ «НАМИ»

Источник:

Центр дистанционного образования Элитариум
Рубрика:
Кредитование Версия для печати

Гость, для тебя подарок
бесплатный
курс повышения квалификации!

Внимание! Акция!

➕Курс повышения квалификации бесплатно!!! «Клерк.Премиум» со скидкой 30%

Оформляйте подписку
«Клерк.Премиум» и забирайте курс повышения квалификации «Исправление ошибок в учете», 25 часов, (ФИС ФРДО).

Оформить самую выгодную подписку
для бухгалтеров можно до 24 июня,

успейте , пока есть время. Условия акции

тут.

Забрать подарок

Юзвак МаксимЮзвак Максим - автор блога на klerk.ru

Почему компании используют инструменты долгосрочного долга

Большинство компаний пользуются долгосрочными обязательствами, успешно пополняя свой баланс, для появления следующих опций:

  • стартап для первоначального развития бизнеса;
  • коррекция годового баланса при экономическом кризисе;
  • оплата услуг — бухгалтерские, юридические;
  • выдача средств работникам;
  • финансирование капитальных затрат;
  • осуществление новых капитальных проектов.

Для предприятий долгосрочные обязательства имеют ряд преимуществ по сравнению с краткосрочными:

  • появление большого количества времени для выплат;
  • уменьшение процента переплат;
  • возможность взять большую сумму.

Долг подобного вида регистрируются фирмами не в качестве кредита, он идет в счет строки дополнительных коммерческих расходов.

Бухгалтерские проводки при получении кредитов и займов для целей приобретения или сооружения инвестиционных активов

Иначе проводки будут выглядеть, если ООО «Фортуна» привлечет кредит для покупки нового оборудования. Бухгалтер сделает следующие записи.

ДатаДебетКредитСумма, руб.Описание
01.04.2021 51 66.1 300 000 На расчетный счет поступили кредитные средства
02.04.2021 08 60 300 000 Куплено оборудование у поставщика, но еще не введено в эксплуатацию
02.04.2021 51 60 300 000 Поставщику перечислена оплата за оборудование
30.04.2021 08 66.2 3 000 Проценты за пользование денежными средствами отнесены на стоимость купленного основного средства
30.04.2021 66.2 51 3 000 Оплачены проценты за апрель
30.04.2021 66.1 51 100 000 Погашена часть кредита
31.05.2021 08 66.2 2 000 Начислена проценты за пользование заемными средствами в мае. Сумма рассчитана исходя из того, что часть кредита уже была погашена, следовательно, процент считаем от 200 000 рублей.
31.05.2021 66.2 51 2 000 Оплачены проценты за май
31.05.2021 66.1 51 100 000 Погашена часть кредита
30.06.2021 08 66.2 1 000 Начислена проценты за пользование заемными средствами в июне. Сумма рассчитана исходя из того, что часть кредита уже была погашена, следовательно, процент считаем от 200 000 рублей.
30.06.2021 66.2 51 1 000 Оплачены проценты за июнь
30.06.2021 66.1 51 100 000 Погашена последняя часть кредита
01.07.2021 01 08 306 000 Оборудование введено в эксплуатацию, проценты учтены в стоимости

Включать проценты в стоимость инвестиционного актива можно только при условии, что работы по его приобретению, строительству или сооружению начаты.

Приобретение или сооружение инвестиционного актива может быть приостановлено. Если период приостановления длительный, то есть превышает 3 месяца, то проценты прекращают включать в стоимость актива и относят на прочие расходы с первого числа месяца, следующего за месяцем приостановления. При возобновлении процесса приобретения или сооружения проценты снова включают в стоимость с первого числа месяца, следующего за месяцем возобновления (п. 11 ПБУ 15/2008).

При прекращении приобретения или сооружения проценты перестают включать в стоимость и учитывают в качестве прочих расходов, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем прекращения (п. 12 ПБУ 15/2008).

Проценты учитывают в стоимости инвестиционного актива до тех пор, пока он не введен в эксплуатацию. Как только организация начинает использовать актив для изготовления продукции, выполнения работ или оказания услуг, то проценты учитывают уже в составе прочих расходов с первого числа месяца, следующего за месяцем начала использования имущества (п. 13 ПБУ 15/2008).

Кредитные или заемные средства могут быть частично направлены на приобретение инвестиционного актива, а частично на другие цели. В таком случае проценты пропорционально относятся на стоимость актива и на прочие расходы.

Отличие от краткосрочного кредита

Кредит на максимальный срок отличается особенностями по сравнению с краткосрочным видом.

  1. Период выплат. Короткий срок рассчитан до 12 месяцев, а долги свыше этого времени.
  2. Сумма. Краткосрочные обязательства осуществляется только на небольшую сумму до 500 000 руб. Долгосрочные — берутся свыше этого лимита.
  3. Проценты. Определяются индивидуально для каждой разновидности выплат, но при большем сроке снижаются.

Обе формы можно оформить онлайн, воспользовавшись сайтом или мобильным приложением банка, финансовой организацией. Работники будут пересматривать заявку через компьютер, оценивая клиента.


Можно предоставить дом под залог

Какой кредит считается долгосрочным

Долгосрочный кредит — это кредит, который берется на срок более 12 месяцев под выделенную процентную ставку и в заданной сумме.

Оплата может быть растянута на продолжительный период, например, при покупке недвижимого имущества.

Преимущества долгосрочного займа перед кредитом

Если пользователь вместо кредита берет займ в МФО на долгий срок, появляется ряд преимуществ:

  • выделение оптимального срока, в течение которого должник может рассчитаться с кредитором;
  • уменьшение финансовой нагрузки на заемщика;
  • выбор программ кредитования с подбором выгодных вариантов;
  • частое одобрение займа, особенно если у пользователя есть хорошая кредитная история.

Если брать сумму на короткий срок, объем выплат за каждый месяц увеличивается. Поэтому многие заемщики для получения активов предпочитают период свыше 1 года.


Подбор процентной ставки — важный момент

Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия

Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.

Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.

долгосрочный кредит это

Специализированные займы «до зарплаты»

Реформирование микрофинансового рынка стало причиной разработки специального продукта — займа «до зарплаты». Это условное обозначение наиболее востребованной заемщиками услуги МФО. Это специализированный вид займа, не подпадающий под ограничения по процентной ставке, описанные выше. Условия такого продукта следующие:

  • Сумма — до 10 000 рублей.
  • Срок — до 15 дней.
  • Процентная ставка — без ограничений.

При этом сумма начисленных процентов не может превышать 3000 рублей или 30% от тела займа. Помимо этого, ежедневная выплата по договору не должна превышать 200 рублей. Такой займ нельзя продлевать или увеличивать его сумму.

Выплата займа

Подобные ограничения введены в первую очередь для защиты интересов клиентов микрофинансовых компаний. В Департаменте рынка МФО Банка России отметили, что компании, работающие до этого с максимальными процентными ставками, должны будут пересмотреть свои бизнес-модели. В противном случае такие организации будут вынуждены уйти с рынка.

Какой максимальный срок на потребительский кредит

Самым долгосрочным кредитом является ипотека для покупки недвижимости. Продолжительный период обусловлен крупной суммой, которую требуется внести при покупке. Поэтому банки и финансовые организации рассчитывают период в течение 10-25 лет.

Условия зависят от требующейся суммы, объема первоначального взноса, наличия или отсутствия залога.

Налогооблагаемая временная разница

При получении кредита для приобретения инвестиционного актива возникает налогооблагаемая временная разница, так как в бухгалтерском учете проценты относятся на стоимость актива, а в налоговом они относятся в состав расходов. Возникает разница между налоговым и бухгалтерским учетом, следовательно, формируется отложенное налоговое обязательство на счете 77 в соответствии с ПБУ 18/2002.

Списание отложенного налогового обязательства начнется вслед за тем, как инвестиционный актив будет принят к учету и его начнут амортизировать.

Размер процентной ставки по краткосрочным кредитам

Каждый человек вправе решить самостоятельно, какой кредит ему нужен. Дело в том, что процентная ставка по кредитам на короткие сроки значительно выше, нежели по тем продукта, которые предоставляются на срок свыше 5 лет.

Заимодавцы отвечают на это тем, что любой кредит на короткий срок несет в себе больше рисков по его выплате. При данном оформлении кредитных средств банк не требует от заемщика полного пакета документов и гарантий. К тому же, взять деньги на короткий срок могут любые физические лица, требования для которых минимальны. От этого ставка по займу становится выше.

виды кредитов

1.3. По технике предоставления кредита

1.3.1. Одной суммой.

1.3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

1.3.3. В виде кредитной линии:

  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
  • онкольную (до востребования) кредитную линию;
  • контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

1.3.4. Комбинированные варианты.

Минус два российских банка в AppStore — «Газпромбанк» и МКБ

«Газпромбанк» и МКБ попали под секторальные санкции США. Их мобильные банки для частных лиц и бизнеса пропали из магазина приложений.

qmaxqmax - автор блога на klerk.ru

Эффективность заемного капитала

Процентные платежи по заемному капиталу переносятся в отчет о прибылях и убытках в раздел процентов и налогов. Проценты – это третий компонент расходов, который влияет на итоговый чистый доход компании. Они отражаются в отчете о прибылях и убытках после учета прямых и косвенных затрат. Расходы по долгам отличаются от расходов по амортизации, которые обычно планируются с учетом принципа соответствия. Третий раздел отчета о доходах, включающий проценты и налоговые вычеты, может быть важным видом для анализа эффективности заемного капитала предприятия. Проценты по долгу – это расходы бизнеса, которые снижают чистый налогооблагаемый доход компании, но также уменьшают доход, полученный в итоге, и могут снизить способность компании выплачивать свои обязательства в целом. Эффективность расходов на заемный капитал в отчете о прибылях и убытках часто анализируется путем сравнения маржи валовой прибыли, маржи операционной прибыли и маржи чистой прибыли.

Помимо анализа расходов в отчете о прибылях и убытках, эффективность расходов по долгу также анализируется с учетом нескольких коэффициентов платежеспособности. Эти коэффициенты могут включать соотношение долга , долга к активам, долга к собственному капиталу и т. Д. Компании обычно стремятся поддерживать средний уровень платежеспособности, равный или ниже отраслевых стандартов. Высокие коэффициенты платежеспособности могут означать, что компания финансирует слишком большую часть своего бизнеса за счет долга и, следовательно, подвержена риску возникновения денежных потоков или проблем с неплатежеспособностью.

Краткая справка

Платежеспособность эмитента является важным фактором при анализе долгосрочных рисков невозврата долга.

Повышение квалификации

Банки

Помощь и Разблокировка по 115 ФЗ Банки — 115 ФЗ, как я решила все проблемы с блокировкой счетов по своим организациям — ЭКСКЛЮЗИВ

Повествую о том, как банки вместе с платежной системой наложили все-возможные ограничения в рамках 115-ФЗ и как я боролась с юристами с этими «зажравшимися» монополистами..

Отражение в учете начисленных процентов за ноябрь и декабрь

Размер процентов по займу (или условие об отсутствии процентов) указывается в договоре. Если такой оговорки нет, то проценты уплачиваются по ключевой ставке Банка России, действующей в расчетные периоды. Исключения — займы между гражданами (в том числе ИП) на сумму не более 100 тыс. руб. и займы в натуральной форме, по умолчанию являющиеся беспроцентными, если в договоре не предусмотрены иные условия (п. 1, п. 4 ст. 809 ГК РФ).

В БУ начисленные проценты отражаются (п. 6-7 ПБУ 15/2008, пп. 5 п. 11, п. 18 ПБУ 10/99):

  • в составе прочих расходов в отчетном периоде начисления процентов;
  • в первоначальной стоимости инвестиционного актива.

В НУ начисленные проценты отражаются в составе внереализационных расходов:

  • по неконтролируемым сделкам — исходя из фактической процентной ставки (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, п. 1 ст. 269 НК РФ);
  • по контролируемым сделкам — в пределах максимального порога ключевой ставки ЦБ РФ или международных ставок EURIBOR, SHIBOR, ЛИБОР в зависимости от валюты кредита (п. 1.1, п. 1.2 ст. 269 НК РФ).

Как правило, проценты по займам начисляются по аналогии с банковскими кредитами: со следующего дня после поступления суммы и до дня погашения займа включительно — такой порядок предусмотрен п. 3.14 Положения ЦБ РФ от 04.08 2003 N 236–П. Однако для займов он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть иной порядок: например, установить фиксированную сумму процентов (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

В нашем примере проценты, согласно договору займа, начисляются на остаток долга ежемесячно по следующей формуле:

Рассчитаем проценты за ноябрь и декабрь:

В следующие месяцы расчет будет аналогичный.

Учет в 1С

Начисление процентов отражается документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную:

  • в БУ — на счете 91.02 «Прочие расходы»;
  • в НУ — в составе внереализационных расходов.

Начисление процентов за ноябрь.

Начисление процентов за декабрь и последующие месяцы оформляется аналогично.

Для более удобной работы можно определить шаблон для отражения в учете начисленных процентов. Для этого необходимо создать документ Типовая операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Типовые операции.

Какие банки выдают

Выделяют ряд распространенных банков, где можно взять кредит на длительный срок.

  • УБРиР. Срок должен быть не менее 20 лет, оплата за 1 месяц не превышает 30 000 руб. Процентная ставка начинается от 9 %.
  • Хоум Кредит Банк. Финансовые организации с высоким процентом одобрения заявок, которые выдают средства до 3 млн руб. Минимальная ставка составляет 8 %, максимальный период выплат — 7 лет.
  • Альфа-банк. Сумма увеличена до 5 млн руб. Ответ приходит быстро, достаточно подать онлайн-заявку. Процентная ставка снижена до 6 %.
  • Райффайзенбанк. Заявка подается через приложение или Госуслуги, берется сумма до 1 млн. руб. под ставку в 5 %. Выплата осуществляется в течение 5 лет.

После одобрения маленькие или крупные суммы приходят на карту.

Виды краткосрочных кредитов

Есть много различных видов займов, предоставляемых на короткие сроки. Однако, наиболее известными из них являются:

  • Овердрафт. Считается распространённым не только в России, но и за границей. Данный вид кредитования предусматривает заключение между сторонами специализированного договора. Клиент, оформивший овердрафт, вправе в пределах лимита уходить в минусы, то есть расходовать предоставленные банком средства. По таким кредитам ставка небольшая, а при систематическом пополнении банковского счёта проценты пересчитываются автоматически.
  • Под обеспечение оборотных средств. Этот кредит доступен только для юридических лиц. Благодаря предоставленным средствам, организации способны решить свои трудности на выгодных условиях с минимальной переплатой.
  • Кредитная карта. Она считается самым востребованным видом кредитования. Физическое лицо может оформить карту в день обращения. Исходя из интересов самого клиента и его уровня надежности, банк устанавливает определенный лимит кредитования на карте, которым он может пользоваться в течение 3-5 лет. При своевременной выплате всех ежемесячных платежей и поддержании хорошей кредитной истории, банк со временем увеличивает лимит средств на карте.

Легализация майнинга, страхование пенсий в обзоре финансового права

Мария Сидорова КМария Сидорова К - автор блога на klerk.ru

Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года

С 1 июля 2022 года налоги можно перечислять единым платежом, масштабные изменения в сфере закупок, а некоторые операции освобождаются от НДС. Об этих и других изменениях читайте в статье.

Изменение для предпринимателей, которые вступают в силу с 1 июля 2022 года
КлеркКлерк - автор блога на klerk.ru

1.2. По форме предоставления кредита

2.2.1. В безналичной форме:

  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

Финансовый учет долгосрочной задолженности

Компания имеет множество долговых инструментов, которые она может использовать для увеличения капитала. Кредитные линии, банковские ссуды и облигации с обязательствами и сроками погашения более одного года являются одними из наиболее распространенных форм долгосрочных долговых инструментов, используемых компаниями.

Все долговые инструменты предоставляют компании денежные средства, которые служат текущим активом. В балансе долг считается обязательством, часть которого, подлежащая погашению в течение года, является краткосрочным обязательством, а оставшаяся часть считается долгосрочным обязательством.

Компании используют графики погашения и другие механизмы отслеживания расходов для учета каждого из обязательств по долговым инструментам, которые они должны погасить с течением времени с процентами. Если компания выпускает долг со сроком погашения один год или менее, этот долг считается краткосрочным долгом и краткосрочным обязательством, которое полностью учитывается в разделе краткосрочных обязательств баланса.

Когда компания выпускает долг со сроком погашения более одного года, учет становится более сложным. При выпуске компания дебетует активы и кредитует долгосрочную задолженность. Поскольку компания выплачивает свой долгосрочный долг, некоторые из ее обязательств подлежат погашению в течение одного года, а некоторые – более чем через год. Тщательное отслеживание этих долговых выплат необходимо для обеспечения того, чтобы краткосрочные долговые обязательства и долгосрочные долговые обязательства по одному долгосрочному долговому инструменту были разделены и учитывались должным образом. Для учета этих долгов компании просто записывают платежные обязательства в течение одного года для долгосрочного долгового инструмента как краткосрочные обязательства, а оставшиеся платежи как долгосрочные обязательства.

Как правило, в балансе любые поступления денежных средств, связанные с долгосрочным долговым инструментом, будут отражаться как дебет денежных средств и кредит долгового инструмента. Когда компания получает полную сумму основного долга по долгосрочному долговому инструменту, она отражается как дебет денежных средств и кредит долгосрочного долгового инструмента. По мере того, как компания выплачивает долг, ее краткосрочные обязательства будут ежегодно регистрироваться дебетом по обязательствам и кредитом по активам. После того, как компания погасит все свои долгосрочные обязательства по долговым инструментам, в балансе будет отражено списание основной суммы долга и расходов по обязательствам на общую сумму требуемых процентов.

Требования

Чтобы в процессе оформления кредита не возникало ошибок, заемщик должен соответствовать учету требований:

  • совершеннолетний возраст;
  • гражданин РФ;
  • постоянная регистрация;
  • отсутствие плохой кредитной истории.

Если человек не соответствует по одному из пунктов, одобрение не произойдет.

Необходимые документы

При подаче заявки собирают перечень документов:

  • справка с места работы о доходах;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Если параметры соответствуют, пользователю одобряют долгосрочный кредит. Бывают случаи, когда он не дотягивает до требующегося коэффициента по некоторым пунктам, тогда можно использовать поручителя.


Своевременное внесение платежей сделает КИ положительной

Тинькофф решил подождать с комиссией за SWIFT-переводы несколько дней

Тинькофф не будет взимать комиссию за SWIFT-переводы, отправленные до 16 июня и еще не дошедшие до клиентов.

МодульбанкМодульбанк - автор блога на klerk.ru
Банковская комиссия

Мероприятия

Разместить

Вадим ПетровВадим Петров - автор блога на klerk.ru

Какие проводки содержит бухучет кредитов и займов полученных?

В бухгалтерском учете особых отличий займа от кредита нет. Так, правила учета кредитов и займов в бухгалтерском учете описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».

К расходам при этом следует относить:

  • проценты за пользование кредитами и займами;
  • прочие сопутствующие расходы: оплату консультационных и информационных услуг, экспертную оценку договора о выдаче кредита или займа и др.

Проценты, согласно п. 8 ПБУ 15/2008, учитываются одним из следующих способов:

  • равномерно в течение всего срока действия договора,
  • в порядке, предусмотренном условиями договора, если это не нарушает равномерности их учета.

Прочие расходы, связанные с кредитами и займами, следует учитывать равномерно на протяжении всего срока договора.

Бухучет заимствованных активов ведется с использованием следующих счетов:

  • 66 — по договорам сроком действия 12 месяцев и менее;
  • 67 —по договорам, действующим больше 12 месяцев.

Порядок бухучета полученных кредитов и займов рассмотрим на примерах.

Уплата процентов за ноябрь и декабрь

Учет в 1С

Уплата процентов отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банк – Банковские выписки — Списание.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • Сумма — сумма уплачиваемых процентов, согласно выписке банка.
  • Договор — договор займа с Видом договора — Прочее.
  • Вид платежа — Уплата процентов.

В нашем примере расчеты по договору займа ведутся в рублях, срок договора — более года. В результате выбора такого договора и вида платежа Уплата процентов в документе Списание с расчетного счетаавтоматически устанавливается:

  • Счет расчетов — 67.04 «Проценты по долгосрочным займам».

Уплата основного долга за декабрь и последующие месяцы оформляется аналогично.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 67.04 Кт 51 — уплата процентов.

Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?

«Клерк.Премиум» – это подписка на закрытую часть «Клерка». С безлимитными консультациями, онлайн-курсами, статьями и вебинарами. Если купите «Клерк.Премиум» со скидкой 30% за 17 360 рублей в год сейчас, то получите в подарок курс повышения квалификации «Исправление ошибок в учете» с дипломом гособразца!

Получить самый популярный курс повышения квалификации для бухгалтеров бесплатно. Как?
Валютные операции

Почему нужно иметь кредитную карту?

На сегодняшний день расчёты наличными становятся неактуальными, поскольку многие из них осуществляется в электронном виде. Электронный способ оплаты используется не только при осуществлении серьезных денежных операций, но и в повседневной жизни. Каждый человек имеет возможность пользоваться кредитной картой в любом из магазинов, либо оплачивать различные услуги на дому.

Преимуществом является то, что в конце каждого месяца человек может проанализировать наибольшую статью своих расходов и принять меры по сокращению семейного бюджета. Вдобавок, любая карта защищена от мошеннических действий.

Важно! Многие кредиторы разрабатывают различные скидки на товары и услуги при оплате кредитными картами.

1.1. По экономическому назначению кредита

1.1.1. Связанный (целевой):

платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

  • на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
  • на приобретение ценных бумаг;
  • на авансовые платежи;
  • на платежи в бюджеты;
  • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
  • другие.

на финансирование производственных затрат, т.е. на

  • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
  • финансирование текущих производственных затрат;
  • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

потребительские кредиты (физическим лицам).

1.1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

1.5. По времени и технике погашения кредита

1.5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

1.5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

1.5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования. Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Кто может взять долгосрочный кредит

Взять кредитные средства могут только граждане РФ, достигшие совершеннолетнего возраста. Они обязаны собрать пакет документов. Важна сочетаемость требований и необходимых документов.

Менеджеры подсчитывают коэффициент платежеспособности, после чего выносят одобрение или отказ.

Средства предоставляются физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Как отразить в бухгалтерском учете выданные кредиты и займы?

Учет займов выданных регулируется ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений».

Для отражения займов в бухучете заимодавец применяет счет 58 «Финансовые вложения».

Пример 2

Организация выдала заем 1 марта сроком на 1 год. Сумма займа — 3 000 000 руб. Процентная ставка по займу — 15% годовых. В соответствии с условиями договора заемщик выплачивает проценты за каждый день пользования займом на конец каждого месяца. Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем выдачи займа, Договором не предусмотрено частичное погашение суммы займа на ежемесячной основе.

В октябре заимодавец отразил:

1 марта

Дт 58 Кт 51 — выдача займа — 3 000 000 руб.

31 марта

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены от заемщика — 36 986,30 руб.

Проводки в апреле:

30 апреля

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты за апрель: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены — 36 986,30 руб.

Проводки в мае:

31 мая

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 /365 × 31 × 15% = 38 219,18 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты поступили на расчетный счет — 38 219,18 руб. 

…и так далее до 28 февраля следующего года.

Сумму займа заимодавец отразит в бухбалансе по строке 1170 «Финансовые вложения» в размере 3 000 000 руб.

3. Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

  • процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
  • распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

  • юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
  • физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
  • кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

  1. разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
  2. открытием кредитной линии;
  3. кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
  4. участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
  5. другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Способ получения денег

После одобрения приходят денежные средства, которые можно забрать следующими путями:

  • наличными в отделении банка;
  • через индивидуальную карту, выданную для выплаты.

Обе формы имеют эквивалент, поэтому пользователь самостоятельно решает, как получить средства.

Способы погашения

Вносить средства можно в отделениях банка наличными или при переводе через банковскую карту. Многие пользователи подключают автоплатеж на определенную дату.

Источники

  • https://sps-sng.ru/banki-i-zimi/dolgosrochnye-kredity-trebovaniya-i-dokumenty-dlya-polucheniya
  • https://www.klerk.ru/bank/articles/440875/
  • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/939-uchet-kreditov-i-zaymov
  • https://cabinet-bank.ru/dolgosrochnye-i-kratkosrochnye-zajmy/
  • https://brobank.ru/kratkosrochnye-i-dolgosrochnye-zajmy/
  • https://nesrakonk.ru/longtermdebt/
  • https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/poluchennye/uchet-dolgosrochnyh-zajmov-poluchennyh.html
  • https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/uchet_kreditov_i_zajmov_v_buhgalterskom_uchete/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансы и точка