Банковский день: что это такое, как считать, сколько это по времени

Содержание
  1. Значение термина «банковский день»
  2. Какой операционный день у разных банков
  3. Отличие от рабочих и календарных дней
  4. Послеоперационное время — что это такое?
  5. Проводки по основной кассе через счет 50
  6. Проводки поступления денежных средств в кассу
  7. Проводки списания денежных средств из кассы
  8. Проводки для операционной кассы
  9. Продолжительность операционного дня в Дело Банке
  10. Для чего нужно считать банковские дни
  11. Кассовые операции у ИП
  12. Начало дня
  13. Окончание дня
  14. Сроки обработки платежных квитанций в Сбербанке
  15. Что такое операционный день простыми словами
  16. Фискальные документы вместо унифицированных форм по ККТ
  17. Унифицированные формы по ККТ
  18. Фискальные документы
  19. Как не нарушить лимит смены в 24 часа?
  20. Принцип расчета банковского дня у Сбера
  21. Особенности обработки срочных платежей
  22. Сроки составления ежедневного баланса
  23. Как считать: наглядный пример

Значение термина «банковский день»

В законодательстве России нет единого определения этого понятия. Каждый банк вкладывает в термин собственный смысл. Банковский день не равен календарному и рабочему дню.

Банковский день — это рабочие часы, когда банк выполняет определенные финансовые операции и обслуживает клиентов. В интересах кредитной организации расширить этот промежуток, чтобы получить максимум прибыли.

Что происходит в операционную дату:

  • Утром проводится переоценка средств в иностранной валюте.
  • Вечером составляется отчетность о выполнении нормативов.
  • В течение рабочей смены проводится обслуживание счетов.
  • В указанную дату также работает филиал Банка России, обслуживающий счет кредитного учреждения.

БД не привязан ко времени работы отделений. Клиентский офис может закрываться в 22:00. Но выполнение некоторых операций заканчивается в 20:00. Все остальное время посвящается внутренней работе с документами. Если запрос подан после окончания операционного времени, задача переносится на следующий БД.

Это же правило касается графика работы банка. Организация может работать по стандартному графику: 5 через 2. Но один из будней посреди недели может быть отведен на внутреннюю работу.

Точного ответа на вопрос, банковский день — это сколько времени, не существует.

Как рассчитывать БД, зависит от условий работы кредитной организации. Более того, любая дата может быть признана неоперационной по распоряжению банка.

Какой операционный день у разных банков

Итак, операционный день в банке – это время, в течение которого он принимает и проводит операции по зачислению, списанию, переводу денежных средств клиентов, а также другие операции и сделки. Положение о ведении бухучета в банках позволяет им самостоятельно определять продолжительность операционного дня – по внутренним правилам.

При этом время обработки платежей (фактически это и есть операционный день) должно фиксироваться в договоре на расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Если платежное поручение поступит в банк после завершения операционного дня, его проведут следующим днем, а если в выходной или праздничный день, то в первый рабочий день (хотя есть вариант, когда банк открывает отдельный операционный день в нерабочий день – тот же пример с новогодними каникулами).

У каждого банка продолжительность операционного дня устанавливается внутренним нормативным актом. При желании всю информацию можно найти на сайте банка. Например, кредитные организации обещают такой график работы:

  • Сбербанк – по своей системе проводит платежи с 01:00 до 24:00 в любые дни, межбанковские переводы по бумажным поручениям – с 9:00 по 16:30 (речь идет о Москве), в электронной форме – с 01:00 до 19:30. В валюте сроки несколько сокращены для документов в электронном виде (с 9:00 до 12:00-17:00 в зависимости от валюты);
  • ВТБ – проводит внутрибанковские платежи с 01:00 до 23:00, межбанковские – с 01:00 до 19:00;
  • Тинькофф банк – период проведения межбанковских платежей составляет с 07:00 до 21:00 по московскому времени, а внутрибанковские операции проводятся без ограничений по времени (то есть, круглосуточно).

Пару лет назад одна из организаций составила рейтинг банков по длительности операционного дня. Тогда победил Тинькофф банк (но стоит понимать, что за это время данные могли измениться):

Еще недавно от длительности операционного дня зависел тариф на расчетно-кассовое обслуживание для бизнеса (РКО), но сейчас это уже в прошлом. Например, тот же Тинькофф банк никак не выделяет операционный день в тарифах на РКО для бизнеса:

Соответственно, некоторые банки приблизили свой операционный день вплотную к продолжительности сеанса платежной системы Банка России. Еще сильнее «раздвинуть» временные рамки просто невозможно – в лучшем случае банк будет проводить межбанковские переводы с 01:00 до 20:00 (чтобы платеж был исполнен день в день), а внутрибанковские переводы – вплоть до круглосуточного графика.

Отличие от рабочих и календарных дней

Вид Отличие
Календарные Продолжаются 24 часа
Рабочие Продолжаются с понедельника по пятницу. Из-за переноса праздников рабочими могут стать суббота или воскресение
Банковские Привязаны ко времени, когда банк выполняет клиентское обслуживание

Банковский день - это не календарный и не рабочий день, а часы проведения банком операций внутри рабочего дня

Послеоперационное время — что это такое?

Послеоперационным временем считается период с момента завершения операционного банковского дня и обслуживания клиентов до момента окончания рабочего времени подразделения банка.

Во всех банковских организациях действует свое расчетно-кассовое время, предназначенное для обслуживания. Например, платежный день в Сбербанке длится ровно столько, сколько продолжается функционирование электронных систем. Для любых клиентов на сегодняшний день могут устанавливаться определенные графики обслуживания. А для тех, кто использует платежные системы, транзакции осуществляются круглые сутки.

Согласно регламенту, Сбербанк обрабатывает платежи, оформленные в соответствии с установленными нормами. В частности, операции по платежам проводятся в рабочие дни, за исключением праздников или выходных. Какой продолжительности операционный день в Сбербанке, знают далеко не все, поэтому зачастую попадают в затруднительное положение. Чтобы избежать этого, нужно заранее узнать время работы в конкретном отделении.

операционный банковский день

Проводки по основной кассе через счет 50

Движение наличных денег всегда происходит через счет 50 «Касса». Это активный счет, то есть по дебету отражают приходы денег, а по кредиту — расходы. К поступлениям относят выручку от продажи товаров, снятие наличных с расчетного счета, возврат подотчетных средств. А к расходам — оплату контрагентам, выдачу зарплаты, подотчетных средств, пособий, компенсаций и так далее.

Проводки поступления денежных средств в кассу

В таблице мы собрали наиболее популярные операции по поступлению денежных средств в кассу.

ДтКтОписание
50.1 50.2 Переместили деньги из одной кассы в другую (если их несколько). Например, из операционной в основную.
50.1 51 Сняли деньги с расчетного счета в кассу.
50.Валюта 52 Сняли валюту с расчетного счета в кассу.
50.1 55 Сняли деньги со специального счета в кассу.
50.1 60 Отразили возврат в кассу ранее выданного аванса поставщику.
50.1 62 Отразили поступление денежных средств от покупателя.
50.1 66/67 Получили краткосрочный / долгосрочный заем наличными деньгами.
50.1 70 Работник вернул излишне перечисленную зарплату в кассу.
50.1 71 Сотрудник вернул неизрасходованные подотчетные деньги.
50.1 73 Сотрудник внес деньги в счет возмещения займа.
Сотрудник внес деньги в счет погашения материального ущерба.
50.1 75 В кассу внесли вклад в уставный капитал.
50.1 76 В кассу поступили деньги по претензии по договору.
50.1 79 В кассу поступили деньги от обособленного подразделения.
50.1 90 Отразили поступление денежных средств от покупателя (проводка используется при продаже товаров в розницу, так как оплата и отгрузка происходят одновременно, следовательно, счет 62 можно не использовать).
50.1 91 Обнаружили излишки денег в результате инвентаризации
Поступила выручка от продажи прочих активов компании
Отразили положительную курсовую разницу.

При поступлении денег в кассу кассир компании составляет приходный кассовый ордер (ПКО) по форме КО-1, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88. При этом вносить исправления в этот документ нельзя. Ошибка или помарка приведет к недействительности ПКО.

Информацию о каждом оформленном ПКО заносите в кассовую книгу по форме КО-4, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Проводки списания денежных средств из кассы

Проводки по списанию денег из кассы собраны в таблице.

ДтКтОписание
51/57 50.1 Деньги из кассы передали в банк для зачисления на расчетный счет (счет 57 используется в том случае, если деньги еще не поступили на расчетный счет, а находятся «в пути»).
58 50.1 Купили акции другой компании за наличные.
Выдали другой компании займ наличными.
60 50.1 Выдали из кассы аванс поставщику.
62 50.1 Вернули денежные средства из кассы покупателю.
66/67 50.1 Погасили полученный краткосрочный / долгосрочный заем или проценты по нему.
69 50.Денежные документы Выдали рабочим путевки, оплаченные за счет средств ФСС.
70 50.1 Выдали из кассы зарплату.
71 50.1 Выдали сотруднику деньги в подотчет.
73

50.Денежные документы

Выдали из кассы сотруднику путевку, билет или талон на бензин.
75 50.1 Выплатили доход учредителю.
76 50.1 Прочие выплаты из кассы.
79 50.1 Выданы деньги из кассы подразделению организации.
81 50.1 Выкуплены собственные акции у акционеров.
91 50.1 Отразили отрицательную курсовую разницу.
94 50.1 В результате инвентаризации кассы обнаружили недостачу.

Выдачу денег из кассы оформляйте расходным кассовым ордером (РКО) по форме КО-2. Она утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.  Вносить в него исправления также нельзя. 

Каждый выданный РКО фиксируйте в кассовой книге.

Проводки для операционной кассы

Перечень операций, которые совершаются через операционную кассу скромнее, поэтому и проводок меньше.

ДтКтОписание
50.2 50.1 В операционную кассу передали разменные деньги для расчетов с розничными покупателями.
50.2 90.1 Отразили выручку от розничной продажи.
Проводку формируйте при закрытии смены (в конце рабочего дня).
50.1 50.2 Полученную по итогам смены выручку сдали в основную кассу организации.
Разменные деньги вернули в основную кассу.

При выдача разменных денег кассир основной кассы составляет РКО, а при приходовании — ПКО. Полученную за день выручку кассир операционной кассы фиксирует в отчете о закрытии смены.

Покупатель может попросить вернуть деньги обратно. Если он сделает это день в день с покупкой, то никаких проводок по основной кассе делать не нужно. Выручку по операционной кассе вы оприходуете в конце смены по отчету о закрытии смены, где сумма возврата будет сразу учтена.

Если возврат оформлен не день в день, то постройте следующую проводку.

ДтКтОписание
62 50.1 Оформлен возврат покупателю по РКО

Продолжительность операционного дня в Дело Банке

Дело Банк – это интернет-банкинг для предпринимателей и юридических лиц от крупнейшего уральского банка СКБ. Так как все создаваемые в системе платежи в первую очередь поступают на обработку в главный офис банка-филиала, то отталкиваться нужно от установленного операционного времени в СКБ-банке.

Согласно рабочему регламенту операционный день длится с 9.00 до 16.00 часов.

То есть, если вы хотите, чтоб ваш электронный платёж был оплачен в этот же день, то нужно его отправить не позднее установленного времени. Данная информация также указана в условиях использования тарифного плана.

Для чего нужно считать банковские дни

Научиться считать банковские дни важно для планирования бюджета. Частным лицам важно понимать, сколько времени будет обрабатываться тот или иной запрос. Юридическим лицам и ИП нужно планировать, сколько времени займет взаиморасчет с клиентом, поставщиком, деловым партнером.

Понятие банковский день применяется при обработке следующих действий:

  • Открытие дебетовой карты или кредитки.
  • Закрытие счета по запросу клиента.
  • Переводы между физическими лицами и компаниями.
  • Рассмотрение анкеты на кредит или ипотеку.
  • Внесение платежей по кредитным договорам.
  • Выплаты процентов на накопительные счета.
  • Снятие обременения с имущества.
  • Принятие уведомлений от клиентов.
  • Выдача документации по запросу.
  • Рассмотрение заявок в техническую поддержку.

Особенно важно рассчитывать банковские дни при выплате кредитов. А также при расчетах по договорам, где предусмотрены штрафы и пени за просрочку оплаты. Уточните и запомните операционное время вашего банка, чтобы избежать штрафов. Узнать эту информацию можно, изучив условия договора или обратившись к консультантам.

Если операция не выполнена после истечения банковского дня, вы можете подать жалобу в отделении, в личном кабинете, по горячей линии.

Кассовые операции у ИП

Предприниматели тоже обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Но для них предусмотрен упрощённый порядок. Вот что можно не делать, если вы предприниматель:

  • не оформлять кассовые документы (ПКО, РКО) (пп. 4.1 п. 4 Указания Банка РФ N 3210-У);
  • не вести кассовую книгу (пп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У);
  • не устанавливать лимит остатка наличных денег (п. 2 Указания № 3210-У).

Поступившую в кассу наличную выручку ИП могут расходовать на личные нужды (п. 1 Указания Банка РФ № 5348-У).

Начало дня

Время начала и конца операционного дня в банке устанавливаются распоряжением или приказом руководителя финансового учреждения. В первые рабочие часы начальник или его заместитель выдают работникам ключи, которые позволяют совершать им различные операции. Затем сотрудники банка готовят свои рабочие места: получают наличные деньги, ставят в контрольной книге свои подписи, подключают и запускают необходимое техническое оборудование.

Окончание дня

Окончание операционного дня в банке характеризуется следующими операциями:

  1. Выдача всей необходимой отчетности (ежедневный, месячный, декадный, ежеквартальный отчеты).
  2. Проведение соответствующей документации в оплату.
  3. Фиксация состояния информационной базы, создание ее копии, перенос на сервер. операционный день сбербанк

Сроки обработки платежных квитанций в Сбербанке

Внутренними правилами банковской организации устанавливаются определенные сроки обработки платежных поручений:

  • В бумажной форме – с 9:00 до 15:00.
  • В электронном формате — с 09:00 до 17:00. В предпраздничные дни и по пятницам обработка производится с 09:00 до 16:00.

Все инструкции относительно обработки платежей осуществляются на протяжении 2 дней после поступления документации в банк.

Следует учесть, что платежный банковский день в Сбербанке — это временной промежуток, в течение которого учреждение может функционировать. Момент открытия платежной электронной системы знаменует начало дня. Как только системы завершают свое функционирование, прекращается и платежный рабочий день банка. В этот промежуток времени могут происходить различные транзакции, входящие в компетенцию данного финансового учреждения.

Что такое операционный день простыми словами

Как можно простыми словами передать суть данного понятия? Чаще всего под операционным днем подразумевают рабочий день банка плюс время, необходимое для завершения основных процедур. В большинстве организаций этот период довольно стандартен — с 9 до 18 вечера. Но для некоторых действий (например, обмена валюты), ограничивается 9-15 часами дня. Время начала и окончания банковского дня устанавливает руководство банка. Вся информация в обязательном порядке доводится до клиентов. Если человек придет в компанию уже после окончания операционного дня, то нужную ему сделку или перевод осуществят только на следующий день (если он будет рабочим).

день сбербанка

Фискальные документы вместо унифицированных форм по ККТ

Унифицированные формы по ККТ

Раньше при расчётах через кассу организации использовали унифицированные формы первичной учётной документации КМ-1–КМ-9 (утв. Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132):

Но постановление № 132 принято не в соответствии с законом 54-ФЗ, поэтому, по мнению чиновников, применять его необязательно (письма Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914, от 04.04.2017 № 03-01-15/19821, от 25.01.2017 № 03-01-15/3482, от 16.09.2016 № 03-01-15/54413, №03-11-11/61091 от 13.08.2019)

Так что организации, которые применяют онлайн-кассы по 54-ФЗ, не обязаны оформлять справки-отчёты кассира-операциониста (форма КМ-6) и вести журнал кассира-операциониста (форма КМ-4) по каждой кассе (письмо Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914).

Напомним, что приходные кассовые ордера (ПКО) и расходные кассовые ордера (РКО) должны оформляться на основании фискальных документов (п.4.1 Указаний № 3210-У).

Фискальные документы

Фискальными документы — это чеки и отчёты, которые кассовая техника создаёт по установленным форматам (ст. 1.1 54-ФЗ).

К фискальным документам относятся (п. 4 ст. 4.1 закона № 54-ФЗ):

  • отчёт о регистрации;
  • отчёт об изменении параметров регистрации;
  • отчёт об открытии смены;
  • кассовый чек (бланк строгой отчётности);
  • кассовый чек коррекции (бланк строгой отчётности коррекции);
  • отчёт о закрытии смены;
  • отчёт о закрытии фискального накопителя;
  • отчёт о текущем состоянии расчётов;
  • подтверждение оператора (это единственный документ, который формируется не на ККТ, а техсредствами ОФД).

Форматы фискальных документов утверждены Приказом ФНС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

Отдельно стоит сказать о продолжительности смены. По закону работа с фискальной техникой делится на кассовые смены. Перед началом расчётов с применением ККТ формируется отчёт об открытии смены, а по окончании расчётов — отчёт о закрытии смены. 

При этом чек ККТ не может быть сформирован позднее, чем через 24 часа с момента формирования отчёта об открытии смены (п. 2 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ). Это значит, что смена при работе на онлайн-кассе не может длиться больше 24 часов. Это объясняется возможностями фискального накопителя: если смена больше 24 часов,  на чеке не формируется фискальный признак документа (абз. 9 п. 1 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ).

Можно открыть смену ККТ в один день, а закрыть на следующий день, но при условии, что общая продолжительность смены не превысит сутки. Других ограничений в 54-ФЗ нет, в том числе нет требований, что смену нужно закрывать в какое-то определённое время (письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-01-15/28066).

Как не нарушить лимит смены в 24 часа?

Кассовая программа Контур.Маркета предупреждает о скором завершении смены, расхождениях сумм и неотправленных чеках, чтобы вы могли избежать штрафов.

Попробовать бесплатно

Принцип расчета банковского дня у Сбера

В Сбере и других крупных организациях нет общего определения банковского дня. Сколько будет обрабатываться каждая операция, зависит от:

  1. Назначения транзакции.
  2. Валюты совершения транзакции.
  3. Действующего тарифного плана.
  4. Способа выполнения платежа.
  5. Дня недели (определяет часы обработки запросов).
  6. Применения электронных или наличных денег.

Срок обработки каждого действия прописаны в договоре на создание и обслуживание счета.

Как считать банковские дни

Особенности обработки срочных платежей

Такие операции могут рассматриваться банковским учреждением в течение определенного периода. Платежи, имеющие статус «неотложный платеж», финансовой организацией Сбербанк рассматриваются моментально. Их могут проводить даже в тех случаях, когда операционный день подошел к концу, в соответствии с установленным перечнем валют и при лимите суммы на счете банковского клиента.

банковский день

Сроки составления ежедневного баланса

Ежедневный баланс составляется до 12 часов последующего рабочего дня. Сводный баланс должен составляться до 12 часов такого же дня после оформления баланса по выполненным операциям. Вся документация, поступающая в операционное время, подлежит оформлению и отражению по счетам в тот же день. Те же операции, которые поступили к исполнению после его окончания, проводятся на следующий день.

Как считать: наглядный пример

Допустим, что в договоре со Сбербанком написано: закрытие расчетного счета происходит за 30 банковских дней. Это сколько? Сначала может казаться, что счет будет закрыт в течение одного календарного месяца. На самом деле это не так.

Сбербанк не работает со счетами клиентов в выходные и праздники. Закрытие не выполняется по понедельникам (в некоторых регионах России). По пятницам Сбербанк работает по сокращенному графику.

В стандартном месяце 8 выходных и 4 понедельника. Добавим в расчет 1 праздник. Допустим, что один раз закрытие было отложено из-за сокращенного графика в пятницу.

Чтобы узнать, через сколько суток будет выполнена закрытие, проведем расчет: 30+8+4+1 = 43 суток. Это на две недели больше, чем календарный месяц.

Источники

  • https://zaym-go.ru/sovety-ekspertov/2215-bankovskij-den.html
  • https://bankstoday.net/last-articles/bankovskij-operatsionnyj-den-chto-eto-takoe-i-kak-vliyaet-na-klientov
  • https://FB.ru/article/459197/operatsionnyiy-den—chast-rabochego-dnya-bankovskogo-uchrejdeniya-rejim-rabotyi-banka
  • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/973-provodki-po-kasse
  • https://poisk-banka.ru/delo-bank/sroki-operatsionnogo-dnya
  • https://kontur.ru/articles/4885

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансы и точка